Pracownicze Plany Kapitałowe – vademecum dla pracowników.

W związku z jednoznacznymi prognozami, że emerytura z ZUSu niekoniecznie zapewni nam spokojną starość, Ustawodawca zdecydował się na wprowadzenie Pracowniczych Planów Kapitałowych (PPK). Mają one za zadanie pomóc Polakom oszczędzać samodzielnie (choć nie do końca samodzielnie) na godne życie po zakończeniu aktywności zawodowej. Niestety, świadomość dotycząca tych rozwiązań jest niewielka. Postaram się przedstawić podstawowe informacje - oczywiście w niezbędnym skrócie.

Kogo obejmują Pracownicze Plany Kapitałowe

Zacznijmy od spraw absolutnie podstawowych. PPK dotyczą przede wszystkim pracowników (ale nie tylko), tj. osób zatrudnionych, które ukończyły 18 lat i podlegają obowiązkowo ubezpieczeniom emerytalnemu i rentowym. Definicja osoby zatrudnionej jest szeroka i obejmuje nie tylko osoby zatrudnione na podstawie umowy o pracę, ale także na przykład umowę agencyjną czy umowę zlecenia. Wyłączone są osoby, które ukończyły 70 rok życia, a pewne różnice dotyczą osób, które ukończyły 55 rok życia. Ustawa nie dotyczy za to tzw. samozatrudnionych czy rolników.

​Jak działa automatyczny zapis do PPK

Zapis do PPK następuje automatycznie (z wyłączeniem właśnie pracowników po 55 roku życia, którzy muszą złożyć odpowiedni wniosek do pracodawcy), nie musimy podejmować w tym celu żadnej aktywności. Jeśli natomiast nie chcemy być objęci oszczędzaniem w PPK, musimy podjąć działanie i złożyć pracodawcy stosowną deklarację. Pozostałe istotne czynności wykonuje za nas pracodawca - to on zawiera umowę z instytucją finansową o zarządzanie PPK, a także o prowadzenie PPK (tę zawiera w imieniu i na rzecz pracownika). Od tego momentu, chcąc nie chcąc, pracownik zaczyna oszczędzać na emeryturę.

Zasady finansowania PPK przez pracownika i pracodawcę

Nie jestem ekonomistą, ale uważam, że ten sposób oszczędzania jest dla pracownika korzystny, a to dlatego, że nie oszczędza on sam. Oszczędzanie polega na tym, że pracodawca potrąca z wynagrodzenia pracownika 2% od kwoty brutto i kwotę tę wpłaca do PPK. Dostajemy zatem odrobinę niższe wynagrodzenie, ale za to pracodawca ma obowiązek wpłacić na PPK również 1,5% wynagrodzenia brutto pracownika ze swoich środków. Innymi słowy, pracodawca znacząco dokłada się do oszczędzania pracownika.

Dodatkowe dopłaty ze Skarbu Państwa

To jeszcze nie wszystko: pewne premie przewiduje również Skarb Państwa, choć uczciwie trzeba przyznać, że z Funduszu Pracy, a więc w istocie i to jest finansowane przez pracodawcę. Już po 3 miesiącach uczestnictwa w PPK pracownik otrzyma wpłatę powitalną w kwocie 250 złotych, a co roku (jeśli spełni warunki dotyczące systematycznego oszczędzania) otrzyma dopłatę roczną w kwocie 240 złotych. Finansowo wygląda to zatem dość interesująco.

Status prawny środków zgromadzonych w PPK

Środki te będą inwestowane w sposób dość dokładnie określony w ustawie przez instytucje finansowe prowadzące PPK. Szczególnie ważne jest to, że z ustawy wyraźnie i wprost wynika, iż są to środki prywatne pracownika, a nie środki publiczne jak w przypadku OFE. Co bardzo istotne, pracownik ma możliwość wypłacić je w dowolnym momencie – można zatem przerwać oszczędzanie po kilku latach i zażądać wypłaty środków. Nie ma obowiązku czekać do emerytury. Ponieważ są to środki prywatne to podlegają dziedziczeniu, a nawet podziałowi między małżonków w razie rozwodu.

Harmonogram wdrażania PPK u pracodawców

Czas przystępowania do PPK zależy od „wielkości" pracodawcy: w największych firmach PPK działają już od 1 lipca 2019 r., a w najmniejszych zaczną działać od 1 stycznia 2021 r.
Zgodnie z ustawą, powstał oficjalny rządowy portal o PPK (www.mojeppk.pl) – znajdziecie tu Państwo wiele istotnych informacji.

---

​

​adwokat
Marcin Szumlański

Partner w Filar, Szumlański, Zachara Adwokacka Spółka Partnerska w Tarnowie

Zadzwoń do nas

---

Skonsultuj swoją sytuację z ekspertem.

Masz wątpliwości dotyczące Pracowniczych Planów Kapitałowych? Skontaktuj się z Kancelarią Adwokacką FSZK w Tarnowie, aby uzyskać fachową pomoc prawną dostosowaną do Twojej indywidualnej sytuacji.

---

FAQ – najczęściej zadawane pytania o Pracownicze Plany Kapitałowe

Czy mogę zrezygnować z uczestnictwa w PPK i jakie będą tego konsekwencje finansowe?

Tak, pracownik ma pełne prawo zrezygnować z uczestnictwa w Pracowniczych Planach Kapitałowych w dowolnym momencie. Aby to zrobić, należy złożyć pracodawcy odpowiednią deklarację rezygnacji z dokonywania wpłat do PPK. Warto jednak dokładnie przemyśleć tę decyzję, ponieważ wiąże się ona z konkretnymi konsekwencjami finansowymi. Decyzja o rezygnacji powinna być więc świadoma i poprzedzona dokładną analizą długoterminowych korzyści płynących z uczestnictwa w programie, szczególnie w kontekście niepewnej przyszłości emerytur z ZUS.

Czy środki zgromadzone w PPK są bezpieczne i co się z nimi stanie w razie upadłości pracodawcy?

Środki zgromadzone w ramach Pracowniczych Planów Kapitałowych są prawnie chronione i bezpieczne, nawet w przypadku problemów finansowych lub upadłości pracodawcy. Kluczową kwestią jest to, że zgodnie z ustawą o PPK, zgromadzone środki stanowią prywatną własność pracownika, a nie środki publiczne czy też aktywa pracodawcy. Pieniądze te są przechowywane i zarządzane przez wyspecjalizowane instytucje finansowe, które podlegają nadzorowi Komisji Nadzoru Finansowego. W przypadku upadłości pracodawcy, środki zgromadzone na indywidualnym koncie PPK pracownika pozostają nietknięte i w pełni dostępne dla uczestnika programu. Nie wchodzą one do masy upadłościowej pracodawcy i nie mogą być wykorzystane do zaspokojenia roszczeń wierzycieli firmy. Co więcej, ze względu na to, że są to środki prywatne pracownika, podlegają one dziedziczeniu oraz podziałowi majątkowemu między małżonków w przypadku rozwodu. Pracownik zachowuje również pełną kontrolę nad tymi środkami i może je wypłacić w dowolnym momencie, niezależnie od sytuacji finansowej pracodawcy. System PPK został tak skonstruowany, aby maksymalnie chronić interesy pracowników i zapewnić bezpieczeństwo ich długoterminowych oszczędności emerytalnych.

Jak PPK wpływa na wysokość mojego miesięcznego wynagrodzenia netto i czy to się opłaca?

Uczestnictwo w Pracowniczych Planach Kapitałowych bezpośrednio wpływa na wysokość miesięcznego wynagrodzenia netto, które trafia na konto pracownika. Z wynagrodzenia brutto potrącane jest bowiem 2% tytułem składki na PPK, co oznacza, że pracownik otrzymuje nieco mniejszą kwotę „na rękę" niż przed przystąpieniem do programu. Może się wydawać, że to obciążenie domowego budżetu, jednak analiza kompleksowych korzyści pokazuje, że program jest finansowo bardzo korzystny. W długoterminowej perspektywie, nawet przy niewielkim obniżeniu bieżącego wynagrodzenia netto, pracownik buduje znaczący kapitał emerytalny dzięki systemowi współfinansowania.

---

#adwokatTarnów #PPK #PracowniczePlanyKapitałowe #prawopracyjne #emerytura #oszczędzanie #poradnikpracownika #prawopracy #dopłatyPPK #adwokatprawapracy #kancelariaTarnów